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10.内控指标体系资料之五附表——保本点测算表

发布时间:

融资租赁合同项下保本点测算表
日期
93.03.23 93.06.11 93.06.13 93.06.16 93.11.14 94.07.02 95.02.08 95.07.30 96.01.25 98.01.15

项目
(略) (略) (略) (略) (略) (略) (略) (略) (略) (略)

实付金额
7,370,000.00 86,797.86 177,173.32 7,238.72 34,377.70

实收金额 资金占用天数 实付净额
80 2 3 151 230 221 172 179 721 7,370,000.00 7,456,797.86 7,633,971.18 7,641,209.90 7,675,587.60 6,675,587.60 5,675,587.60 4,175,587.60 2,175,587.60 2,175,587.60

借款利率
7.3500% 7.3500% 7.3500% 7.3500% 7.6250% 7.8125% 8.0375% 8.3750% 9.0625%

应付利息
121,794.37 3,131.50 4,595.08 232,263.82 379,732.34 343,348.97 247,875.82 216,654.46 664,153.76

本息余额
7,370,000.00 7,491,794.37 7,494,925.86 7,499,520.94 7,731,784.75 7,111,517.10 6,454,866.07 5,202,741.89 3,419,396.35 4,083,550.10

日期
93.03.23 94.07.15 95.01.15 95.07.15 96.01.15 96.07.15 97.01.15 97.07.15 98.01.15

项目
(略) (略) (略) (略) (略) (略) (略) (略) (略)

流出额
7,669,559.04

1,000,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00

合计

7,675,587.60

5,500,000.00

保本点

4,083,550.10

合计 合同综合年利率 资金年净收益率

7,669,559.04

在1998.01.15收回4,083,550.10才能全额收回出租人的租赁融资额及所承担的借款利息。

说明:表列各折现率是该公司

练*题6-融资租赁合同效益核算答案A1

现 金 流 及 折 现 值 核 算 表
流入额
1,271,329.51 1,271,329.51 1,271,329.51 1,271,329.51 1,271,329.51 1,271,329.51 1,271,329.51 1,271,329.51

折现率
7.3500% 7.7853% 8.1182% 8.3702% 8.5386% 8.7715% 9.2302% 9.0686%

折现天数
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 181 184 181 184 182 184 181 184 184 181 184 181 184 182 184 181

各次折现天数(折现顺序自右向左)
114 184 181 184 181 184 182 184

折现值
-7,669,559.04 1,154,755.91 1,104,366.83 1,054,808.13 1,005,801.76 959,737.48 911,684.08 856,558.15 824,171.28 -

114 184 181 184 181 184 182

114 184 181 184 181 184

114 184 181 184 181

114 184 181 184

114 184 181

114 184

114

10,170,636.08

净现值

202,324.57 #REF! #REF!

说明:表列各折现率是该公司自该日期至本项目期初日1993.03.23的该币种各次借款利率的加权*均值。




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